Институт внутренних аудиторов

Поиск  Правила 
Форум » ИНФРАСТРУКТУРА ВНУТРЕННЕГО АУДИТА » Риск и контроль
← ctrl предыдущая следующая ctrl →
Страницы: 1 2
RSS
Контроль "в Четыре Глаза"
 
#1
0
11.02.2008 16:57:06
Коллеги! Подскажите сайты, где есть более подробная информация про контроль " в четыре глаза". Одновременно в нескольких бизнес-процессах возникла необходимость введения указанного контроля. Хотелось бы более подробно вникнуть в детали, не совсем понятна техника обеспечения условий " сотрудники одного ранга с различной мотивацией" когда действия совершают параллельно несколько сотрудников. Участки бизнес -процессов: <br>1)заведение банковских счетов,   <br>2)закрытие заказ - нарядов клиентов (отнесение затрат в оперативном учете с последующей выгрузкой в управленческий и бухгалтерский учет) .<br>Заранее благодарен.  
 
 
 
#2
0
12.02.2008 10:32:07
насколько мне известно под "четырмя глазами" понимается разделение обязанностей по санкционированию, осуществлению, учету операций и контролю их результатов между 4-мя людьми соответственно
 
 
 
#3
0
12.02.2008 11:58:51
Спасибо! <br>Кто может помочь ссылками на сайты? Чтобы убедиться, что ничего лучше не имеет место быть.Хотелось бы чтобы некоторые моменты срабатывали на "автомате", через различные мотивации.
 
 
 
#4
0
12.02.2008 15:58:34
Suis <br></div>
Цитата
насколько мне известно под "четырмя глазами" понимается разделение обязанностей по санкционированию, осуществлению, учету операций и контролю их результатов между 4-мя людьми соответственно
<div class='postcolor'><br>Хотел уточнить, все четверо должны быть без одного глаза или могут просто прикрывать один глаз? <br>rvz151 <br>Есть рекомендации B4 по распределению полномочий. А для банков есть 242-П... если ничего не изменилось.
<span style='color:red'>CISA</span>
 
 
 
#5
0
13.02.2008 13:18:20
<br> Все правильно. Но фактическая сверка между выписками банк - клиента и утвержденными в управленческом учете требованиями происходит визуально, путем выгрузки  в Excel. <br>Например, на Ваше первое сообщение я ответил с ошибкой в слове "Exsel".При визуальной сверке такие ошибки практически не обнаруживаются.<br>Четыре глаза - чтобы не произошло при заведении по ошибке или криминально, локальную программу для сверки на выходе из процесса.  
 
 
 
#6
0
13.02.2008 13:40:07
</div>
Цитата
При визуальной сверке такие ошибки практически не обнаруживаются
<div class='postcolor'>Но ведь Excel поддерживает не только "визуальную сверку"? Можно использовать фильтры, функции, сортировку. Не так?<br></div>
Цитата
Чтобы убедиться, что ничего лучше не имеет место быть
<div class='postcolor'><br>Я не совсем понимаю, что вы имеете в виду под "контролем в четыре глаза", но если говорить о разделении обязанностей, то для того чтобы снизить риск "заведения по ошибке или криминально", то  надо  разделить обязанности по санкционированию, исполнению, контролю и учету одного действия между, в идеале,  4 различными сотрудниками.  А как сделать это на практике, как замотивировать сотрудников - это уже зависит от обстоятельств в каждом конкретном случае. Вряд ли существуют какие-то универсальные методики, которые бы срабатывали на автомате.
 
 
 
#7
0
13.02.2008 15:06:41
  <br> Ок! Тему закрываю. Удовлетворяет В4 и 242 - П.  Примерим. Всем спасибо!
 
 
 
#8
0
12.02.2008 18:17:50
</div>
Цитата
Хотел уточнить, все четверо должны быть без одного глаза или могут просто прикрывать один глаз?
<div class='postcolor'><br><br>Пока обходимся: один, но в очках  <br><br>Ок! Все понял. Спасибо. Но там клубок. Еще сверка выписок из банк -клиента и в управленческом учете(Exsel). Проблема типа "ООО СВАТ  может проскачить вместо ООО СВЕТ". Есть вариант автоматизировать локально? до внедрения новой системы, которая в проекте, но тормозится по оплатам и т.д.
 
 
 
#9
0
13.02.2008 10:05:46
rvz151 <br>Возможно смогу помочь, но не совсем понял вопрос. Про какую сверку идёт речь? Как может СВАТ вместо СВЕТа проскачить? А как же номер счёта?
<span style='color:red'>CISA</span>
 
 
 
#10
0
13.02.2008 10:45:26
   <br>  Т.е.. после набора наименования СВАТ, который тоже имеется в базе контрагентов, загружаются полностью   его реквизиты и деньги уходят СВАТу.  
 
 
 
← ctrl предыдущая следующая ctrl →
Страницы: 1 2